为切实履行财会监督职责,根据《财政部关于组织地方财政部门开展2021年度会计和评估监督检查工作的通知》(财监〔2021〕9号)、市财政局《关于组织区财政部门开展2021年会计监督检查工作的通知》(沪财监督发〔2021〕12号)文件精神及会计监督检查工作要求,松江区财政局决定于2021年8月至10月开展2021年松江区会计监督检查工作。现结合本区工作实际,制定2021年松江区会计监督检查工作方案,并公示如下:
一、检查单位选取
2021年松江区会计监督检查单位选取范围分别为:获得财政扶持资金重点企业4户、地方金融机构1户、行政事业单位5户、代理记账机构14户,并延伸检查被代理记账企业28户(1+2),会计检查年度为2020年度,如发现重大问题,可追溯到以前年度和延伸检查相关单位。
2020年之前3年内接受过会计监督检查工作的企业与代理记账机构,原则上不再选取。
2021年获(huo)得代(dai)(dai)理(li)记账许可证书(shu)的代(dai)(dai)理(li)记账机构,原(yuan)则上不选(xuan)取(qu)。
二、检查内容(rong)
(一)围绕(rao)重点领域开展会计信息质量(liang)检查,注(zhu)重风(feng)险防(fang)范和财政政策落实
结合2021年会计监督检查工作计划和本区实际,围绕财政扶持政策落实及资金监管工作,以及内控制度、企业会计准则制度和政府会计准则制度等贯彻实施情况开展会计信息质量检查。重点关注获得过财(cai)政扶(fu)持资金(jin)的重点行业企业,《会计法》和企业会计准则制度执行情况,切实保障资金使用安全合规;重点关注金融机构内部控制、资产质量和债务风险等情况,揭示风险隐患;重点关注政府会计准则制度执行、单位内部控制建设和实施情况,及时发现问题并督促被查单位进行整改。
(二)开展(zhan)代理记账机构专项(xiang)检(jian)查,注(zhu)重(zhong)事(shi)中事(shi)后监(jian)管
根据《中华人民共和国会计法》、《代理记账管理办法》和《上海市代理记账管理实施办法》等相关规定,全面检查代理记账机构的设立条件、存续资格、内部规范,以及代理记账业务会计处理的合法性、合规性,同时关注代理记账机构的财务管理、会计核算和业务收支。对于纳入上海市财政部门为小微企业购买代理记账服务的2021 年中标代理记账机构,关注《代理记账行业执业规范指引》(沪财会〔2017〕7 号)、《代理记账机构执业规范指引第3 号——代理银行支付业务》(沪财会〔2019〕17 号)的执行情况。
三(san)、检查单(dan)位与辅助检查会计(ji)师事务所
序号 |
单位名称 |
辅助检查会计(ji)师事务所(suo) |
1 |
上(shang)海威乐汽车空调(diao)器有限公司 |
上(shang)海天一(yi)会(hui)计(ji)师事(shi)务(wu)所 |
2 |
上海(hai)雀巢(chao)有限(xian)公(gong)司 |
上海天一会(hui)计师事务所 |
3 |
慧(hui)镕电(dian)子系统工程股(gu)份有限公(gong)司(si) |
上海(hai)天一会计师事(shi)务所(suo) |
4 |
涌(yong)镇(zhen)液压机械(上海(hai))有限公(gong)司 |
上海天(tian)一会计师(shi)事(shi)务所 |
5 |
上海松江华松小额贷款(kuan)股份(fen)有限公司 |
上海(hai)天一会计师事务所 |
6 |
上海(hai)李(li)塔会计服务所有(you)限(xian)公司 |
上海(hai)天一会计师(shi)事务所 |
7 |
上海成功会计服务所 |
上(shang)海天一会计师事务所 |
8 |
上海旭士丰会计代理有限(xian)公司 |
上海(hai)天一会计(ji)师事务所 |
9 |
大港会(hui)计(ji)服务所(suo) |
上(shang)海天(tian)一(yi)会计师事务(wu)所 |
10 |
上(shang)海海深财务咨(zi)询有限公司 |
上海天(tian)一会计(ji)师事(shi)务所 |
11 |
上海(hai)新良企业管理服务(wu)有限公司(si) |
上海天(tian)一(yi)会计(ji)师事务(wu)所 |
12 |
上海巧冉代理记账(zhang)事务所(suo) |
上海天一会计师事务所 |
13 |
上海市松江区国有资产监督管理委员会 |
上(shang)海申(shen)信(xin)会计师事务所 |
14 |
上海市松江区(qu)应(ying)急管(guan)理(li)局 |
上海(hai)申信(xin)会计师事务所 |
15 |
上海(hai)市松江区(qu)体育局(ju) |
上海申信会计师(shi)事务所 |
16 |
上海市(shi)松江区人民(min)政(zheng)府中(zhong)山街道办事处 |
上海(hai)申(shen)信会计师事务所 |
17 |
上海市松江区小昆山镇人民政府 |
上海(hai)申信会计(ji)师事务(wu)所 |
18 |
上海福晟财务(wu)咨询有限公司 |
上海申(shen)信会计师(shi)事务所 |
19 |
上(shang)海唯煊财务(wu)咨(zi)询有(you)限公司 |
上海申信会计师事务所 |
20 |
上(shang)海黑鸟企业管理有限(xian)公(gong)司 |
上海申(shen)信会计师事务(wu)所 |
21 |
上海叁(san)赋企业管理咨询有限公司(si) |
上海申信会(hui)计(ji)师事务所 |
22 |
上海鹿昊(hao)财税咨(zi)询中(zhong)心 |
上海(hai)申(shen)信会计师事务所 |
23 |
玄成(上海)企业管理服务有(you)限公司 |
上海申信会(hui)计师事(shi)务所 |
24 |
上海(hai)五厍会计代理记(ji)账(zhang)所 |
上(shang)海申信(xin)会(hui)计师事务所(suo) |
四(si)、相(xiang)关要求
(一)依法检查,严守工作纪律
强化依法行政意识,严格执行检查程序,规范检查行为。按照相关法律法规和《关于印发<上海市财政局行政处罚裁量指导规范>的通知》(沪财发(2017)10号)、《关于印发<上海市财政局行政处罚裁量基准(会计类)>等(deng)的通知》(沪财发(2017)11号)的规定,加强质量控制,确保事实清楚、定性准确、证据确凿、程序合法、处理处罚恰当,有效控制行政执法风险。
各(ge)检查组要高度重视廉政建(jian)设,严格遵守廉政制度和检查工作纪(ji)律,不准(zhun)接(jie)受被(bei)查单位的(de)钱、财(cai)、物等(deng);不准(zhun)隐瞒查出的(de)违法(fa)违规问题;不准(zhun)向被(bei)查单位提出与检查无关的(de)要求。
(二)查调结合,助(zhu)推会(hui)计管(guan)理工作(zuo)
关注被检(jian)查(cha)单位执行(xing)(xing)财(cai)(cai)税政(zheng)策的情况,围绕财(cai)(cai)税体制改(gai)革(ge)和财(cai)(cai)政(zheng)管理(li),及时反映企业在财(cai)(cai)政(zheng)政(zheng)策落实执行(xing)(xing)、会(hui)计(ji)准(zhun)则执行(xing)(xing)中的突(tu)出问题。深入(ru)了解(jie)代理(li)记账(zhang)行(xing)(xing)业现状,围绕执业质量(liang)和行(xing)(xing)业发展,揭(jie)示代理(li)记账(zhang)行(xing)(xing)业存在的突(tu)出矛盾和制度缺陷,提出有(you)针对(dui)性的意见建议,充分发挥会(hui)计(ji)监(jian)督对(dui)促进改(gai)革(ge)、健全管理(li)的保障作用(yong)。
五、联系人及联系方式
对(dui)以上公(gong)示如有疑问,可向(xiang)联系(xi)人反映。
区(qu)财政(zheng)局会计科:李雪芳
联系电话:021-37612452
六、公示公告媒体
公示公告(gao)媒体为:上海松江——专题专栏——财会业务(监督检查)信息公告(quming88.cn)以及“松江财政”微(wei)信公众号(hao)。
上海市松江区财政局
2021年8月12日